Simulateur droits de succession 2026 : calcul + frais notaire

Ce simulateur de droits de succession 2026 calcule en temps réel les deux montants qui s'additionnent dans toute succession en France : les droits de succession (taxe sur le capital transmis, basée sur le barème CGI articles 777 et 779) et les frais de notaire (émoluments réglementés par l'arrêté du 28 octobre 2016 modifié). La plupart des simulateurs en ligne ne calculent qu'un seul de ces deux montants — d'où des estimations très éloignées de la réalité à payer.

Les 3 étapes pour estimer votre succession

1. Étape 1 — Renseignez la valeur nette du patrimoine transmis (immobilier + comptes bancaires + meubles, déduction faite des dettes) ;
2. Étape 2 — Sélectionnez votre lien de parenté avec le défunt (enfant, époux, frère/sœur, neveu, sans lien) ;
3. Étape 3 — Si vous avez déjà reçu une donation du même donateur dans les 15 dernières années, indiquez-en le montant pour réduire votre abattement disponible.

Le simulateur calcule alors automatiquement votre abattement résiduel, applique le barème par tranche, ajoute les frais de notaire correspondants et affiche le net hérité après prélèvements. Tous les barèmes utilisés sont ceux en vigueur en 2026 (cf. guide complet des droits de succession 2026).

Précision : ce simulateur est une estimation indicative

Un simulateur en ligne ne peut intégrer toutes les subtilités du droit successoral français (rapport civil des donations, réduction pour charges, exonérations spécifiques, démembrement, assurances-vie). Pour le calcul exact, consultez votre notaire avec l'acte de notoriété et la déclaration de succession. Notre simulateur couvre néanmoins 80 à 90 % des cas courants avec une précision de l'ordre de ±5 %.

Ce premier module calcule uniquement les droits de succession dus à l'administration fiscale. Le barème appliqué dépend de votre lien de parenté avec le défunt (CGI article 777) et l'abattement est déduit avant calcul (CGI article 779).

Ce simulateur applique la règle du rappel fiscal des 15 ans : toute donation reçue du même donateur durant cette période vient en déduction de l'abattement disponible pour la succession (article 784 du CGI). Si vous aviez reçu une donation de 60 000 € il y a 8 ans, votre abattement résiduel ne sera que de 40 000 € sur la succession.

Les frais de notaire en succession sont distincts des droits de succession : ils rémunèrent le notaire pour l'établissement des actes (notoriété, attestation immobilière, partage). Leur barème est fixé par l'arrêté du 28 octobre 2016 modifié en 2021 et 2024, et calculé en tranches sur la valeur du patrimoine successoral total.

Important : ces frais de notaire sont payés par la succession globale (et non par chaque héritier individuellement comme les droits). Ils viennent en déduction de l'actif successoral avant calcul des parts. Pour le détail des barèmes par tranche, consultez notre guide frais de succession maison 2026 : tranches et montants.

Ce troisième module récapitule en un seul tableau les deux postes additionnés et calcule le net réellement perçu par chaque héritier après prélèvements. C'est ce chiffre qui doit guider votre planification patrimoniale.

Ce calcul intègre la réduction des frais notaire liée au partage entre héritiers (article 815 du Code civil) et applique automatiquement les barèmes par tranche. Pour des cas plus complexes (démembrement, donation antérieure, conjoint survivant), consultez les sections suivantes ou utilisez le simulateur officiel de service-public.fr.

Le barème des droits de succession 2026 reste structuré par tranches progressives selon le lien de parenté entre le défunt et l'héritier. Les seuils n'ont pas été revalorisés depuis 2011 — ce qui explique l'alourdissement progressif de la fiscalité successorale en valeur réelle.

Ligne directe : enfants, petits-enfants, parents

Autres liens de parenté

Le simulateur ci-dessus applique automatiquement ces tranches selon le lien sélectionné et calcule la somme cumulée par tranche (pas le taux marginal multiplié par toute l'assiette). Pour le détail des règles par cas, consultez notre guide complet droits de succession 2026.

Avant l'application du barème, chaque héritier bénéficie d'un abattement personnel qui réduit la base taxable. Le simulateur calcule automatiquement l'abattement disponible en tenant compte des éventuelles donations reçues du même donateur dans les 15 dernières années (article 784 CGI).

Le piège des donations antérieures : le rappel fiscal des 15 ans

L'article 784 du CGI impose de réintégrer dans le calcul successoral toutes les donations reçues du même donateur dans les 15 années précédant le décès. Mécaniquement :

• L'abattement utilisé lors des donations antérieures est déduit de l'abattement disponible à la succession ;
• Les tranches du barème déjà atteintes par les donations sont également « consommées » : la succession démarre au taux marginal de la dernière donation, pas à 5 %.

Stratégie d'optimisation : si vous avez reçu une donation de 100 000 € il y a 16 ans, le compteur est remis à zéro — vous récupérez l'intégralité de votre abattement de 100 000 € pour la succession. C'est l'intérêt de la donation de son vivant en démembrement espacée tous les 15 ans, expliquée dans notre guide dédié.

Les frais de notaire en succession recouvrent quatre postes distincts qu'il faut savoir distinguer pour éviter les mauvaises surprises au moment de signer chez le notaire :

1. Émoluments proportionnels (sur les actes)

Ce sont des honoraires réglementés par tranches (arrêté 28 octobre 2016 modifié). Ils s'appliquent à l'attestation immobilière et, en cas de partage, au partage successoral.

2. Émoluments fixes (actes obligatoires)

• Acte de notoriété : ~56,60 € HT (article A444-87) — identifie les héritiers ;
• Inventaire (facultatif) : ~150-200 € HT/heure si requis (mineur, désaccord, biens multiples) ;
• Renonciation à succession : 24,86 € HT par renonciation enregistrée ;
• Acceptation à concurrence de l'actif net : ~115 € HT.

3. Débours et formalités

Le notaire avance des frais pour le compte de la succession qu'il refacture :

• Service de publicité foncière : 0,1 % de la valeur du bien immobilier (taxe TVA 20 %) ;
• Extraits cadastraux et état civil : 80 à 150 € selon le nombre de pièces ;
• Frais postaux et courriers recommandés : 30-50 € ;
• Insertion dans un journal d'annonces légales (si donations rapportables) : 150-250 €.

4. TVA

Tous les émoluments et la plupart des débours sont soumis à la TVA à 20 % (article 256 CGI). Seules certaines taxes officielles (publicité foncière, droits d'enregistrement) sont hors TVA car elles ne rémunèrent pas un service marchand.

Pour les détails par tranche de valeur, voir notre guide complet frais succession maison 2026 : tranches et montants.

Pour valider la précision du simulateur, voici trois cas concrets calculés en faisant tourner les trois modules ci-dessus. Vous pouvez reproduire les résultats en saisissant les valeurs dans les widgets.

Cas 1 — Petite succession : 100 000 € transmis à 2 enfants

Patrimoine de 100 000 € (compte bancaire + portefeuille titres, pas d'immobilier), 2 enfants héritiers à parts égales.

• Part par enfant : 50 000 € ;
• Abattement par enfant (article 779 I) : 100 000 € ;
• Base taxable par enfant : 0 € ;
• Droits de succession totaux : 0 € ;
• Frais de notaire (notoriété + partage, sans immo) : ≈ 1 950 € TTC ;
• Net hérité par enfant ≈ 49 025 € (49,03 % du patrimoine, prélèvement total 1,95 %).

Cas 2 — Succession moyenne : 300 000 € transmis à 3 enfants

Maison de 240 000 € + 60 000 € de comptes bancaires, 3 enfants héritiers.

• Part par enfant : 100 000 € ;
• Abattement par enfant : 100 000 € (totalement consommé) ;
• Base taxable par enfant : 0 € ;
• Droits de succession totaux : 0 € ;
• Frais de notaire (notoriété + attestation immo + partage 3 héritiers) : ≈ 6 850 € TTC ;
• Net hérité par enfant ≈ 97 717 € (97,72 % de sa part, prélèvement total 2,28 %).

Constat marquant : pour cette succession médiane (typique d'une famille française moyenne), les droits de succession sont nuls grâce à l'abattement de 100 000 € par enfant — seuls les frais de notaire constituent un coût réel.

Cas 3 — Succession importante : 600 000 € transmis à 2 enfants

Maison principale 400 000 € + résidence secondaire 150 000 € + comptes 50 000 €, 2 enfants.

• Part par enfant : 300 000 € ;
• Abattement par enfant : 100 000 € ;
• Base taxable par enfant : 200 000 € ;
• Calcul tranche par tranche : 5 % × 8 072 + 10 % × 4 037 + 15 % × 3 823 + 20 % × 184 068 = 38 194 € par enfant ;
• Droits totaux : 76 388 € (2 × 38 194) ;
• Frais de notaire (avec attestation immo sur 550 K€ + partage entre 2) : ≈ 8 920 € TTC ;
• Net hérité par enfant ≈ 257 346 € (85,78 % de sa part, prélèvement total 14,22 %).

À 600 000 € de patrimoine, la facture commence à peser : 14 % du capital transmis part en droits + frais. Au-delà de 1 M€ avec 2 enfants, le taux dépasse 20 %. C'est à ces seuils que la donation anticipée de son vivant et le démembrement deviennent indispensables.

Une fois le coût simulé, il devient possible d'optimiser légalement la transmission. Voici les 6 stratégies les plus efficaces, à mettre en place du vivant du donateur.

1. Donations programmées tous les 15 ans

L'abattement de 100 000 € par parent et par enfant se reconstitue intégralement tous les 15 ans (article 784 CGI). Un couple avec 2 enfants peut donc transmettre 800 000 € tous les 15 ans en franchise totale (2 parents × 2 enfants × 100 000 € × 2 vagues si 30 ans d'espacement). C'est la stratégie de base d'une planification successorale.

2. Donation-partage en pleine propriété ou démembrement

La donation-partage (articles 1075 et suivants du Code civil) fige la valeur du bien au jour de la donation : si le bien prend ensuite 50 % de valeur, l'enfant économise les droits sur cette plus-value. Couplée avec un démembrement (donation de la nue-propriété, conservation de l'usufruit), elle réduit en plus la base taxable selon l'âge du donateur :

3. Assurance-vie : abattement de 152 500 € par bénéficiaire

Les sommes versées sur une assurance-vie avant 70 ans bénéficient d'un abattement de 152 500 € par bénéficiaire désigné (article 990 I CGI), au-delà : 20 % jusqu'à 700 000 €, puis 31,25 %. C'est l'un des outils les plus puissants : un grand-parent peut désigner ses 4 petits-enfants comme bénéficiaires et transmettre 610 000 € hors succession.

4. Don manuel d'argent (article 790 G CGI)

Un don d'argent jusqu'à 31 865 € par donateur et par bénéficiaire est totalement exonéré tous les 15 ans, sous deux conditions : donateur de moins de 80 ans et bénéficiaire majeur. Ce don est cumulable avec les abattements classiques.

5. Démembrement croisé sur résidence principale

Couple non marié sans enfants : chacun fait un testament olographe désignant l'autre comme légataire universel et fait un démembrement croisé (achat en tontine). Au premier décès, le survivant récupère 100 % du bien sans droit de succession significatif si le démembrement est bien calibré.

6. Pacte Dutreil pour les entreprises familiales

Transmission d'une entreprise familiale (parts de société, SARL, SCI) : exonération de 75 % de la valeur taxable sous engagement collectif de conservation (article 787 B CGI). Réduction massive applicable aux successions et donations.

Le simulateur en ligne donne une estimation à ±5 % pour 80 à 90 % des cas courants. Mais il ne remplace pas la consultation d'un notaire dans ces cinq situations :

1. Patrimoine complexe ou diversifié

Présence de parts de société, d'immobilier locatif, d'œuvres d'art, de comptes à l'étranger, de cryptomonnaies, de droits d'auteur : le notaire est seul à pouvoir valoriser correctement chaque actif selon les règles fiscales applicables (article 758 CGI et BOFIP).

2. Donations antérieures multiples ou démembrement

Plusieurs donations à plusieurs bénéficiaires, donation avec réserve d'usufruit, donation-partage cumulative entre 2 parents : la combinatoire devient trop complexe pour un simulateur. Le notaire reconstitue le « rappel fiscal » sur 15 ans avec les minutes exactes.

3. Conjoint survivant et démembrement légal

Quand le conjoint survivant opte entre 100 % en usufruit ou 1/4 en pleine propriété (article 757 du Code civil), le calcul des droits des enfants change radicalement selon le choix. Seul un notaire peut simuler les deux scénarios sur votre cas précis.

4. Indivision et désaccord entre héritiers

Si plusieurs héritiers veulent garder un bien et que les autres veulent vendre, plusieurs solutions juridiques permettent de sortir de l'indivision sans vendre avec des impacts fiscaux différents (attribution préférentielle, licitation amiable, prêt indivisaire). Le notaire conseille la meilleure voie.

5. Succession internationale

Défunt non-résident, héritiers à l'étranger, biens situés dans plusieurs pays : application du règlement européen successions n°650/2012 et conventions bilatérales. Spécialité juridique pointue qui dépasse largement les capacités d'un simulateur en ligne.

Combien coûte une consultation préventive ?

Un rendez-vous de simulation successorale chez un notaire coûte en général entre 150 et 300 € HT (1 à 2 heures de consultation hors actes). Ce coût est négligeable face aux montants en jeu : sur une succession à 600 000 €, optimiser de 5 % la facture représente 30 000 € — 100 fois le coût de la consultation.

Les trois simulateurs ci-dessus calculent en temps réel mais ne stockent rien : aucune donnée n'est envoyée à nos serveurs (calcul 100 % client-side en JavaScript). Pour conserver les résultats, plusieurs méthodes simples :

1. Capture d'écran (méthode rapide)

• Windows : touches Windows + Shift + S puis sélection du widget ;
• Mac : touches Cmd + Shift + 4 puis sélection ;
• Mobile : capture standard du téléphone + recadrage.

2. Impression au format PDF (avec barème complet)

Imprimer la page via Ctrl/Cmd + P et choisir « Enregistrer au format PDF » : vous obtenez un document complet avec les barèmes, les tranches et vos résultats personnalisés — utile pour le partager à votre notaire ou à votre famille.

3. Recalculer chez votre notaire

Pour la déclaration officielle de succession, le notaire utilise le simulateur réglementaire de service-public.fr et reproduit les chiffres dans la déclaration n°2705. Notre simulateur sert d'estimation préalable et de support de discussion — pas de document officiel à transmettre à l'administration.

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